Eget bilag benyttes for tilbakeholdt beløp. I utgangspunktet er det satt opp slik at kjøper skal få rentene av tilbakeholdt beløp (bilag 1), men det er også mulig å beregne renter av beløpet til selger. Under beskrives begge eksempler
Bilag for tilbakehold
Bilag 1: Kontostyring Debetkonto 2401(selger) kreditkonto 2402 (kjøper) med type-innstilling tilbakehold. Navnforslag: Tilbakehold.
Bilag 2: Kontostyring Debetkonto 2402 (kjøper) kreditkonto 2401 (selger) med type-innstilling tilbakehold. Navnforslag: Tilbakehold avklaring.
Renter beregnes til kjøper
Bokfør tilbakeholdt beløp på overtagelsesdatoen. Når tilbakehold er avklart bokføres bilag 2 (kontostyring D2402/K2401) med dato for avklaring.
Kjøper vil få beregnet renter av tilbakeholdt beløp fra OT-dato til avklaringsdato.
Renter beregnes til selger
Dette kan man løse på to måter.
Metode 1: Krediter bilag for tilbakeholdt beløp.
Metode 2: Før bilag 2 (D2402/K2401) med dato lik overtagelsesdato.
Husk: Det kan ta tid før tilbakehold blir avklart. Ofte vil regnskapsperioden derfor være låst. Det må avklares med regnskapsfører at regnskapsperioden kan åpnes for å føre et bilag i en låst periode, eller så kan man bokføre med dagens dato. Hvis sistnevnte gjennomføres vil kun metode 1 kunne benyttes i de tilfeller selger har rett på rentene.
Tilleggsinfo:
Regnskapskonto for selger og kjøper kan variere fra kundebase til kundebase.
Rettigheter for å opprette bilag er ofte tillagt de med særskilt rettighet (Tillatelse Økonomi-administrator).